연금저축펀드, IRP, ISA 최대한도만큼 투자해도 되는 이유

 연금저축펀드에 세액 공제 최대한도만큼만 입금하는 이유는 원금을 찾기 어렵다는 인식 때문입니다. 하지만 기본적으로 세금 혜택을 받지 않은 원금을 인출할 때는 세금이 붙지 않습니다. 그렇기 때문에 가능하다면 연금저축펀드, IRP 추가로 ISA에 연간 최대한도만큼 채워서 투자하는 것이 좋습니다. 투자할 때 나가는 비용(세금, 수수료)을 줄여야 수익이 극대화되기 때문입니다.

 

 

 

연금저축펀드, IRP, ISA 한도 및 혜택

 개인연금 계좌로 불리는 연금저축펀드와 IRP 계좌에는 1년에 1,800만 원 한도가 주어집니다. 연금저축펀드 계좌에는 세액 공제, 과세 이연, 저율 과세 혜택이 주어집니다. 세액 공제는 연말정산 후 납부해야 할 세금을 공제해줍니다. 최대 700만 원의 납입금 중에서 소득에 따라 13.2% 혹은 16.5%가 세액 공제됩니다. 그리고 일반 계좌와는 다르게 매매 시 발생하는 세금을 연금 수령 시점까지 미뤄 주는 것은 과세 이연이라고 합니다. 이연 된 세금은 만 55세 이후 연금으로 수령할 때부터 연금소득세로 저율 과세(3.3 ~ 5.5%)하게 됩니다.

 ISA 계좌에는 연간 2,000만 원, 5년간 최대 1억 원 입금이 가능합니다. 개인연금과는 다르게 한도가 다음 해로 이월이 됩니다. 만기는 최소 3년으로 설정 가능합니다. 만기 후에는 손익통산 후 비과세 금액 제외 9.9%의 분리 과세하게 됩니다.

연금저축펀드, IRP, ISA 연간 최대한도 투자 시 세금 없이 얼마나 원금 인출이 가능할까?

 IRP는 불가피한 경우 외에는 인출할 수 없으므로 300만 원까지만 입금하는 것이 좋습니다. 그러므로 연금저축펀드에 최대 1,500만 원을 입금해서 투자하면 세액 공제를 받은 700만 원을 제외한 1,100만 원은 세금 없이 인출이 가능합니다.

 추가로 ISA 계좌에도 투자하고 있다면 3년마다 만기 정산 후 연금저축펀드 계좌로 입금할 수 있습니다. 만기 때 수익금에 대한 세금을 납부하기 때문에 연금저축펀드로 입금한 금액을 인출할 때는 세금을 내지 않아도 됩니다. 만기 된 ISA를 연금저축펀드로 입금한 해에는 세액공제 한도가 최대 300만 원까지 증가합니다. 그렇다면 나머지 금액은 원할 때 세금 없이 꺼내 쓸 수 있는 금액이 됩니다.

 

 

 

Sample. 3년 간 투자한 원금 중에서 최대 인출 가능한 금액 계산

 예를 들어 연간 연금저축펀드 1,500만 원, IRP 300만 원, ISA 2,000만 원씩 3년간 투자한다고 해봅시다. 총 원금은 1억 1,400만 원입니다. 3년간 연금저축펀드에 투자된 원금 4,500만 원 중 3,300만 원이 세금 없이 인출 가능합니다.

 한편 ISA 계좌에서는 수익이 1,200만 원 발생해서 3년 후 7,200만 원이 되었다고 가정해 보겠습니다. ISA 만기 정산할 때 세금은 일반형을 기준으로 (1,200-200만 원) X 9.9% 공식을 적용해서 99만 원을 납부하게 됩니다. 그렇다면 7,101만 원을 연금저축펀드로 이전할 수 있고, 그 해에는 300만 원의 추가 세액 공제를 받을 수 있습니다.

 결과적으로 총 투자 원금 1억 1,400만 원 중 1억 401만 원을 세금 없이 인출할 수 있습니다.

결론

 이렇게 상당 부분의 원금을 인출할 수 있기 때문에 투자할 때는 과세 이연 혜택을 받으면서 투자하고, 원금을 인출할 때는 세액 공제받지 않은 원금에서 인출하면 됩니다. 보통 세액 공제를 받기 위해 연금저축펀드에는 400만 원, IRP에는 300만 원까지만 넣고 나머지는 일반 계좌로 투자하는 사람들이 많습니다. 꼭 개별종목을 투자해야 하는 분들이라면 그렇게 해야겠지만 그게 아니라면 연금저축펀드+IRP, ISA 계좌의 연간 최대한도를 채우는 것이 좋습니다.

 일반적인 직장인의 소득으로 연금저축펀드와 ISA 연간 한도 3,800만 원을 모두 채우기는 쉽지 않겠지만, 소득을 늘려서 연간 납입 한도를 채워야겠다는 목표를 세울 수 있는 것도 장점이 될 수 있을 것 같습니다. 연금저축펀드+IRP, ISA에 해마다 최대한도로 투자금을 넣고 세금과 같은 비용을 최소화하면 내 집 마련, 풍족한 노후 생활도 꼭 이룰 수 있을 것입니다.